交易商協會警告中興華會計師事務所並暫停其業務-正定新闻网

                                                            2019年07月18日 17:09 来源:正定新闻网
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                                                            【全球紧急卫生事件】

                                                            二是對洛娃科技大額銀行存款的函證缺失、對洛娃科技業務往來科目函證等底稿不全、對洛娃科技營業收入獲取的審計證據嚴重不足□ππ,中興華在未獲取充分、適當的審計證據加以驗證的前提下⊙∴,即對洛娃科技2017年年度財務報告發表了標準無保留意見□┊?。

                                                            注:本文來自NAFMII資訊◇,轉載請註明來源♀□。本文首發於微信公眾號:NAFMII資訊▽♀□。文章內容屬作者個人觀點□,不代表和訊網立場﹡♂。投資者據此操作⊿,風險請自擔▽☆。

                                                            會計師事務所等中介機構在資本市場上承擔著「守門人」的關鍵職責〇,理應恪盡職守、歸位盡責♂⌒。中興華在相關發行人年報審計工作中▽▽♂,審計程序存在重大缺失、獲取審計證據嚴重不足⊿⌒∟,違反行業規範、業務規則♂,工作開展嚴重未勤勉盡責↑,理應予以嚴肅查處π。下一步♀⊙,交易商協會將繼續從嚴實施自律管理◇◇,督導市場主體和中介機構盡職履責、進一步增強合規意識△,切實保護投資者權益┊⊙□。

                                                            (本文來自NAFMII資訊)經交易商協會2019年第7次自律處分會議初審、2019年第8次自律處分會議複審﹡〇,決定給予中興華會計師事務所(特殊普通合夥)(以下簡稱「中興華」)警告處分⊿,責令其限期整改◇?,並暫停債務融資工具相關業務6個月♂⊙。自律處分決定自2019年7月15日正式生效〇◇。

                                                            一是對洛娃科技受限資產的審計程序執行不到位♂π〇,針對洛娃大廈AB座已被洛娃科技抵押事項⌒↑〇,在獲取了相關產權證書的情況下未履行進一步的核查程序;

                                                            此外♂∵♀,中興華對協會自律調查未予積極配合∟,未能按照相關要求及時、完整地提供書面材料△。經兩次自律處分會議審議﹡,中興華上述行為明顯違反了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中介服務規則》《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具現場調查工作規程》相關規定┊△,違規事實清楚、證據充分□◇,決定給予上述自律處分♂∟♂。

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